問題帳款管理辦法 一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權益，特制定本辦法。 二條 本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 三條 因銷貨而發(fā)生的應收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經呈報總經理特準者，不在此限。 四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應于二日內，據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(如表.)，并檢附有關證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉請法務室協(xié)助處理。 五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫。 六條 法務室應于收到報告書后二日內，與經辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經理批示，并即協(xié)助經辦人處理。 七條 經指示后的報告書，法務室應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應另復印一份通知財務部備案。 八條 經辦人填寫報告書，應注意：(一)務必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。 (二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內簡略注明原因。 (三)經過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內填明。 九條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務室得退回經辦人，請其于收到原報告書二天內重新填寫提出。 十條 “問題帳款”發(fā)生后，經辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法務室得不予受理。逾天仍未提出者，該“問題帳款”應由經辦人負全額賠償責任。 十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經辦人于規(guī)定期限內填妥并提出報告書，致經辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。 十二條 “問題帳款”處理期間，經辦人及其單位主管應與法務輸分合作，必要時，法務室得借閱有關單位的帳冊、資料，并得請求有關單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。 十三條 法務室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”，自該“問題帳款”發(fā)生的日起天內，尚未能處理完畢，除情況特殊經報請總經理核準延期賠償者外，財務部應依十四條的規(guī)定，簽擬經辦人應賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經理核定。 十四條 各員銷售時，應負責收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經辦人應負責賠償售價或損失的％(所售對象為私人時，經辦人員應負賠償售價或損失的％)。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經辦人應負責賠償售價或損失％。產品遺失時，經辦人應負責賠償?shù)變r％(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應于發(fā)生后即行簽報，若經辦人于事后追回產品或貨款時，應悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。 十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算天。 十六條 經核定由經辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產品或貨款時，應通知財務部于追回之日起天內，依比率一次退還原經辦人。 十七條 法務室對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經辦人先以口頭提請法務室處理，但經辦人應于次日補具報告書。 十八條 經辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題帳款”的處理者，除應負全額賠償責任外，法務室并得視情節(jié)輕重簽請懲處。 十九條 本辦法經總經理核準后公布實施，修正時亦同。 表.問題帳款報告書