傳票審核職權(quán)劃分辦法
更新:2023-09-14 11:00:27 高考升學(xué)網(wǎng)
傳票審核職權(quán)劃分辦法 一、各部經(jīng)辦人員:審核單據(jù)之性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符,并編制傳票控制預(yù)算及成本費(fèi)用之報(bào)支。 二、財(cái)務(wù)部:.承辦人員:()核對傳票收付款之金額是否與收付款有關(guān)憑證(如計(jì)價(jià)單、發(fā)票)金額相符。 ()核對憑證是否有抬頭,統(tǒng)一編號,店印,地址及貼足印花,與稅法是否相符。 .復(fù)核人員:()傳票應(yīng)用分類,即科子目是否正確。 ()憑證是否齊全,符合政府規(guī)定,與負(fù)擔(dān)部門是否正確。 ()附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。 ()借貸是否平衡。 .會(huì)計(jì):()傳票應(yīng)附之憑證是否適當(dāng)簽具意見。 ()各級經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項(xiàng)是否錯(cuò)誤及依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。 ()核對付款之支票金額是否與核準(zhǔn)之付款傳票相符。 三、稽核室:()對財(cái)務(wù)部之意見予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。 ()核對各部之成本卡,支出是否超過收入,收款與完工是否成正比或簽具意見。 ()憑證是否合理,應(yīng)否付款之指示或簽具意見。 ()決定付款之日期,簽具意見及指示。 ()價(jià)格是否合理簽具意見或指示。 四、副總經(jīng)理:就主辦會(huì)計(jì)及稽核室所簽意見之轉(zhuǎn)呈或指示。 五、總經(jīng)理:各轉(zhuǎn)呈意見之核定。 六、以上各項(xiàng)職權(quán)之劃分,是就目前情形所擬之辦法,如以后業(yè)務(wù)改進(jìn)或其他變更,當(dāng)另行修訂。