、經營部、公司各自指派專人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據(jù)結款情況及時登記備查簿。

、月末由財務向總經理、主管經營的副總經理、經營部、公司提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。

、每周一經營部、公司將本周經營收入情況報主管副總經理及總經理。

、兩個月未收回的款項由財務分別報各經營部門、主管副總經理及總經理，由主管副總經理或總經理指派專人限期催收，并相應扣罰相關部門的考績分數(shù)。

八章 合同管理

三十條 經濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務必須簽訂經濟合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學嚴密。

三十一條各部室簽訂的經濟合同，必須報總經理審批后加蓋行政章生效；經營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經營部、公司負責人簽注意見并加蓋合同專用章后生效；審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內交財務備案。

三十二條合同價款的支付和結算

、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經工程項目監(jiān)理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價款結算表，按結算程序報主管領導批準后，由財務辦理結算手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后，按規(guī)定留足審定值的%—%的工程質量保證金（期限不少于一），其余款項進行支付。

、設備等采購合同的支付和結算。合同簽訂有預付款的按合同規(guī)定支付預付款，貨到驗收合格后，根據(jù)驗收憑據(jù)，按合同規(guī)定辦理結算手續(xù)，并留合同價款的%—%，期限不少于一的質量保證金。

九章 稅務發(fā)票和內部票據(jù)管理

三十三條 票據(jù)及有關印章的保管

、財務要加強貨幣資金票據(jù)（發(fā)票、門票和電影票等）的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領用、注銷，并設登記簿進行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。

、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章（財務專用章和個人名章）應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據(jù)。

、應確保各種票據(jù)的完整無缺。

三十四條 發(fā)票的管理

、發(fā)票領用、保管

①由出納領購、保管、整理、繳銷；會計設登記簿進行登記；

②發(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放；

③發(fā)票的開據(jù)原則上應在結賬同時開據(jù)并由經辦人簽字。公司經營部門人員外出結款需提供發(fā)票的，由經營部門經理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于日內完成款項結算工作；

、發(fā)票開據(jù)、作廢

①發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票；

②發(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章；

三十五條 支票管理

、建立支票領用登記簿，凡領用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經辦人簽字。

、領用空白支票，需先填寫領用申請單，領導批準后方可領取支票。支票結算完畢后，由經辦人將票頭和經領導審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經出納注銷的支票由領用人負責。

、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。

、接收業(yè)務單位轉賬及現(xiàn)金支票，出納人員應及時辦理轉賬業(yè)務，不得由他人代辦。

十章 財務開支管理

三十五條 財務開支審批原則和管理辦法，