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、微機(jī)由經(jīng)過培訓(xùn)的會(huì)計(jì)專職人員持證上崗操作。
、未經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意,非微機(jī)操作人員不得隨意上機(jī)。
、嚴(yán)禁在微機(jī)上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。
、微機(jī)必須在ups正常工作的情況下運(yùn)行。
、定期對(duì)硬盤及有關(guān)數(shù)據(jù)軟盤檢查,發(fā)現(xiàn)病毒及時(shí)分析毒源,報(bào)告有關(guān)部門后實(shí)施消毒。
、保持機(jī)房潔凈、整齊、微機(jī)硬件無瘓。
、注意防火、防盜,每日下班前關(guān)機(jī)必須切斷總電源以保證機(jī)房設(shè)備安全和微機(jī)正常運(yùn)行。
六十二條計(jì)算機(jī)操作管理
、上機(jī)人員要熟練掌握會(huì)計(jì)軟件及新會(huì)計(jì)科目及編號(hào)、部門編號(hào)、項(xiàng)目編號(hào)等一系列核算內(nèi)容,做到準(zhǔn)確無誤操作每筆業(yè)務(wù)。
、操作人員工作權(quán)限、工作職責(zé)明確。
() 原始憑證上機(jī)前審核崗,需在原始憑證上機(jī)前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求,將審核無誤后的原始憑證轉(zhuǎn)交憑證錄入、制單崗上機(jī)。
() 原始憑證錄入、制單崗,根據(jù)審核無誤的原始憑證上機(jī)制單,要求科目、項(xiàng)目支出準(zhǔn)確無誤。
() 記帳憑證復(fù)核崗,每天下午:將當(dāng)天會(huì)計(jì)憑證逐筆復(fù)核,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整修改,復(fù)核無誤后,方可記帳。
() 憑單匯總、記帳、帳簿及報(bào)表打印崗,記帳憑證復(fù)核后需及時(shí)匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對(duì)當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。
() 按記帳憑證付款出納崗,根據(jù)記帳憑證付款,每日下班前,根據(jù)“試算平衡表”核對(duì)庫存現(xiàn)金。
() 憑單裝訂前審核崗,在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項(xiàng)目等是否準(zhǔn)確,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)做憑證沖調(diào)。
() 微機(jī)系統(tǒng)維護(hù)崗,負(fù)責(zé)監(jiān)督每位上機(jī)人員,操作是否規(guī)范,隨時(shí)注意對(duì)微機(jī)、系統(tǒng)的維護(hù),對(duì)軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時(shí)登記操作記錄。每天下班前負(fù)責(zé)對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行雙備份。
() 預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制崗,負(fù)責(zé)在計(jì)算機(jī)上設(shè)定對(duì)各部門的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制與調(diào)整,并對(duì)預(yù)算管理執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行分析、匯報(bào)。
() 往來款項(xiàng)操作崗,每月對(duì)往來款項(xiàng)做一次分析、清整,對(duì)未及時(shí)報(bào)帳的款項(xiàng),要做催報(bào)帳通知。
() 銀行帳上機(jī)對(duì)帳崗
、根據(jù)各崗位的工作權(quán)限,每天早:分由系統(tǒng)維護(hù)員接通電源、開機(jī)啟動(dòng)、鍵入密碼進(jìn)入工作狀態(tài)。
、每天下班前需打印出當(dāng)天“科目匯總表”“試算平衡表”,出納員核對(duì)當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后,方可記帳。
、工資、公積金、稅款等上機(jī)核算前,有關(guān)資料需經(jīng)審核無誤后再上機(jī)操作,并注意資料的歸整、保存。
六十三條系統(tǒng)管理
、操作中遇有他事需暫時(shí)離崗的,應(yīng)退出系統(tǒng)以防他人誤操作,以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整與安全。
、會(huì)計(jì)科目一經(jīng)確定,不得任意增設(shè)、減少、合并,凡需增設(shè)部門支出項(xiàng)目等需經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。,
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