社保以外的養(yǎng)老選擇　　最近關(guān)于養(yǎng)老金的問(wèn)題，伴隨著延遲退休年齡沸沸揚(yáng)揚(yáng)。有網(wǎng)友發(fā)帖稱，每個(gè)月存500元比交養(yǎng)老保險(xiǎn)收益更高，引發(fā)熱議。盡管這位網(wǎng)友缺乏基本的金融計(jì)算知識(shí)，最終的結(jié)果算錯(cuò)了，但至少他給很多人打開(kāi)了另一個(gè)思路——“退休金”并不應(yīng)該是我們退休后唯一的依靠。

　　在當(dāng)前養(yǎng)老金“雙軌制“的背景下，我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老金的替代率(編者注：養(yǎng)老金占工資的百分比。如一個(gè)

　　人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元，那么養(yǎng)老金替代率就是40%)持續(xù)下降，已低于50%的國(guó)際警戒線。與此同時(shí)，我國(guó)“養(yǎng)老金空賬”也達(dá)到2.6萬(wàn)億，要扭轉(zhuǎn)養(yǎng)老金替代率下降的不利趨勢(shì)，靠原有的體系，似乎很難實(shí)現(xiàn)。

　　本周，財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》，自1月1日起，實(shí)施企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅遞延納稅政策。這標(biāo)志著紛紛擾擾很多年的中國(guó)版“401K”計(jì)劃終于有了眉目。

　　所謂“401K計(jì)劃”，是美國(guó)的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，始于20世紀(jì)80年代初，因美國(guó)1978年《國(guó)內(nèi)稅收法》新增的第401條K項(xiàng)條款的規(guī)定而命名。這種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是由雇員、雇主共同繳費(fèi)，建立起完全基金式的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，雇員退休后養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額取決于繳費(fèi)的多少和投資收益狀況。在20世紀(jì)90年代，“401K計(jì)劃”在美國(guó)迅速發(fā)展，逐漸取代了傳統(tǒng)的社會(huì)保障體系，成為美國(guó)諸多雇主首選的社會(huì)保障計(jì)劃。401K計(jì)劃之所以能快速在美國(guó)推廣，其核心是稅收上的鼓勵(lì)——繳費(fèi)和投資收益免稅，只在領(lǐng)取時(shí)征收個(gè)人所得稅。本周的《通知》有著與美國(guó)401K計(jì)劃相同的核心價(jià)值，因此被稱為中國(guó)版401K。

　　可以確信，未來(lái)我們的養(yǎng)老金來(lái)源將是多渠道的，企業(yè)年金、職業(yè)年金作為中國(guó)版401K計(jì)劃，將成為重要的養(yǎng)老補(bǔ)充。還有，那個(gè)尋思著每月存500塊定期的網(wǎng)友也提供了另一種思路，類(lèi)似的長(zhǎng)期個(gè)人養(yǎng)老準(zhǔn)備，也會(huì)在人群中流行起來(lái)。

　　老來(lái)凄涼的人生是最悲慘的，所以關(guān)于養(yǎng)老金這件事，求人不如求己，渠道越多把握越大，準(zhǔn)備越早把握也越大。但是，一定要提醒大家，除非無(wú)奈不要中斷“社保”，養(yǎng)老絕不能只靠自己攢錢(qián)——多數(shù)人是很難遵守紀(jì)律的，多半會(huì)中途挪用自己的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄或者中斷儲(chǔ)蓄。一旦個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄出了問(wèn)題，又中斷了社保，那么到老的時(shí)候麻煩就大了。此外，企業(yè)年金也好，職業(yè)年金也好，個(gè)人的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄也好，投資不能過(guò)于保守，因?yàn)橥ㄘ浥蛎浀耐�脅才是對(duì)養(yǎng)老金最大的傷害。從長(zhǎng)期來(lái)看，投資各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)小于保守的定期存款。從這個(gè)角度考慮，此前熱議的“以房養(yǎng)老”，在某種程度上也是一種不錯(cuò)的養(yǎng)老金補(bǔ)充方案。