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在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代,網(wǎng)上辦稅簡(jiǎn)便易行,足不出戶(hù),綠色辦稅,讓依法納稅更容易、更節(jié)省、更人性化。下面是小編為您整理了山東各項(xiàng)網(wǎng)上辦稅操作流程及一些相關(guān)政策,您一定收藏好!
山東地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)平臺(tái)官網(wǎng)登陸網(wǎng)址如下:http://banshui.sd-n-tax.gov.cn/
增值稅
1、問(wèn):我單位進(jìn)行抄報(bào)稅后,提示一窗式比對(duì)失敗,失敗原因:預(yù)繳發(fā)票匯總金額為00.00稅額為00.00,加上附表一第1-5行、第8-13行、第16-19行其他發(fā)票價(jià)稅合計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)為2580.00,普通發(fā)票報(bào)稅數(shù)據(jù)為4946.00,應(yīng)如何處理?
請(qǐng)您確定在開(kāi)據(jù)發(fā)票時(shí),是否有營(yíng)改增項(xiàng)目未按要求標(biāo)注“已繳納營(yíng)業(yè)稅”、“預(yù)收款”等信息,詳見(jiàn)山東省國(guó)家稅務(wù)局《全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)政策指引(六)》。
未按要求填寫(xiě)備注欄,造成一窗式比對(duì)時(shí)無(wú)法準(zhǔn)確提取到報(bào)稅數(shù)據(jù)的,請(qǐng)納稅人聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
2、我單位在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí),提示申報(bào)信息寫(xiě)征管系統(tǒng)失敗,失敗原因:系統(tǒng)內(nèi)部異常調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò),異常所在server名hxhd_sdst_svr0011,異常原因:1010310006000085:《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》中“增值稅價(jià)稅合計(jì)合計(jì)數(shù)”減掉《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷(xiāo)售情況明細(xì))第11列“價(jià)稅合計(jì)”第2+4+5+9b+12+13a+13b行(“17%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”+“11%稅率+6%稅率”+“5%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”+“3%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”+13a+13b)的絕對(duì)值必須小于等于90,應(yīng)如何處理?
自2016年10月申報(bào)期起,通過(guò)網(wǎng)上辦稅平臺(tái)進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí),《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》第2列“銷(xiāo)項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”欄調(diào)整為不可修改狀態(tài),第3欄價(jià)稅合計(jì)值與“第1欄乘以增值稅稅率或征收率”計(jì)算的值,允許有90元的差額,如您報(bào)表中此差額超過(guò)90元,請(qǐng)檢查數(shù)據(jù)是否正確。示例:納稅人本期分別有17%稅率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目、及適用5%稅率的項(xiàng)目,《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》第2、5行數(shù)據(jù)填寫(xiě)如下:
但在稅負(fù)表填寫(xiě)時(shí),未將以上項(xiàng)目分開(kāi)適用稅率分別填寫(xiě),如下所示:
由此造成第3欄價(jià)稅合計(jì)值與“第1欄乘以增值稅稅率或征收率”計(jì)算的值不匹配,申報(bào)數(shù)據(jù)無(wú)法寫(xiě)入征管系統(tǒng)。需納稅人調(diào)整《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》。
3、問(wèn):我單位為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),登錄網(wǎng)上辦稅平臺(tái)沒(méi)有《增值稅預(yù)繳稅款表》,需要填寫(xiě)該表,應(yīng)如何處理?
《增值稅預(yù)繳稅款表》的開(kāi)放范圍為:增值稅一般納稅人及小規(guī)模納稅人在金三核心征管系統(tǒng)的稅費(fèi)種認(rèn)定信息中,含有101017713建筑物(2)-增量房或101017723構(gòu)筑物(2)-增量房的有效稅費(fèi)種品目信息。不滿(mǎn)足以上條件的納稅人不提供《增值稅預(yù)繳稅款表》。
如需填報(bào),請(qǐng)聯(lián)系當(dāng)?shù)貒?guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān),增加以上征收品目后,網(wǎng)上辦稅平臺(tái)再重新提取。
4、我是增值稅一般納稅人,已填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》,為何《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)中,一般項(xiàng)目列的本月數(shù)第12欄進(jìn)項(xiàng)稅額為0?
此問(wèn)題主要存在兩種情況:
一是在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》中,確認(rèn)第12欄“當(dāng)期申報(bào)抵扣埋藏稅額合計(jì)”的“稅額”生成的數(shù)據(jù)。該欄數(shù)據(jù)為0時(shí),《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)中一般項(xiàng)目列的本月數(shù)第12欄進(jìn)項(xiàng)稅額也為0,可通過(guò)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第35欄等欄次確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫(xiě)的正確性。
二是如您單位本期存在即征即退業(yè)務(wù),請(qǐng)按實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù),分別手工填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)第12欄一般項(xiàng)目、即征即退項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。
5、我是增值稅一般納稅人,增值稅申報(bào)狀態(tài)提示:“申報(bào)失敗所屬期:2016-09-01至2016-09-30主表填入的免抵退貨物應(yīng)退稅額:839.49與出口退稅系統(tǒng)查詢(xún)到數(shù)據(jù):0.0不一致,請(qǐng)修改!”應(yīng)如何處理?
請(qǐng)確認(rèn)您單位“出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表”中“當(dāng)期應(yīng)退稅額”與本期《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)第15欄免、抵、退應(yīng)退稅額數(shù)據(jù)是否一致。
6、我是增值稅一般納稅人,二級(jí)分支機(jī)構(gòu),申報(bào)狀態(tài)提示:“該納稅人為分支機(jī)構(gòu)且申報(bào)繳納方式為1(財(cái)政劃撥)或者3(分?jǐn)傤A(yù)征)方式,無(wú)需申報(bào)!”應(yīng)如何處理?
根據(jù)您單位當(dāng)前在金三核心征管系統(tǒng)中的增值稅匯總備案信息,分支機(jī)構(gòu)且申報(bào)繳納方式為1(財(cái)政劃撥)或者3(分?jǐn)傤A(yù)征)方式的,無(wú)需申報(bào),由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一匯總繳納。如您要按其他方式進(jìn)行申報(bào),請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系處理。
7、我是增值稅小規(guī)模納稅人,增值稅申報(bào)失敗提示“系統(tǒng)內(nèi)部異常調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò),異常所在server名hxhd_sdst_svr0010,異常原因:1010310006000072:小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額不能大于起征點(diǎn)”,應(yīng)如何處理?
請(qǐng)聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢(xún)www.96005656.com在線客服,查詢(xún)登記信息中的登記注冊(cè)類(lèi)型,如當(dāng)前金三核心征管系統(tǒng)中登記注冊(cè)類(lèi)型為900“其他”類(lèi)型的,需要聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)修改,重新選擇實(shí)際應(yīng)該所屬的類(lèi)型。
二企業(yè)所得稅
1.問(wèn):我單位為工業(yè)企業(yè),查賬征收類(lèi)納稅人,本季度所得稅申報(bào)實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)未超過(guò)30萬(wàn),為何打開(kāi)《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi),2015年版)》,“是否屬于小型微利企業(yè):”為“否”?
工業(yè)企業(yè)即所屬行業(yè)明細(xì)代碼”為06至4690范圍內(nèi)的企業(yè), 符合以下條件時(shí)可享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠:
(1)2015年度所得稅申報(bào)表《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》104“從業(yè)人數(shù)”<= 100人;且105“資產(chǎn)總額”<=3000萬(wàn)(注意:表中數(shù)據(jù)項(xiàng)的單位是萬(wàn)元);且107“從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)選擇”為“否”
(2)且主表《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi))》第23行“應(yīng)納稅所得額”<= 30萬(wàn)元。
請(qǐng)確認(rèn)以上項(xiàng)目是否同時(shí)滿(mǎn)足要求。
如《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》中的三項(xiàng)有任一項(xiàng)不滿(mǎn)足以上要求,將不可享受小微優(yōu)惠;如《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》三項(xiàng)均滿(mǎn)足以上小微優(yōu)惠要求,但主表《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi))》第23行“應(yīng)納稅所得額”大于30萬(wàn)元,月季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)小于等于30萬(wàn)元的,可在保存時(shí)根據(jù)提示信息選擇是否享受小微優(yōu)惠。
勞務(wù)所得個(gè)人所得稅
時(shí)間:2023-09-15 04:0:08最新勞務(wù)所得稅稅率表
時(shí)間:2023-09-16 03:0:47個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得稅
時(shí)間:2023-09-13 06:0:24一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
時(shí)間:2023-09-15 11:0:22