解決養(yǎng)老金空賬問題，是中國在走向老齡化的過程中面臨的新的難題

養(yǎng)老金的短缺使得中國中央財政用于養(yǎng)老保險的撥款越來越多，與5年前相比整整翻了10倍多。2012月15日，在中國國務(wù)院新聞辦召開的新聞發(fā)布會上，中國勞動和社會保障部副部長劉永富介紹：20中央財政對養(yǎng)老保險補(bǔ)助總額達(dá)到了500多億元。這使得近5年來中央財政對基本養(yǎng)老保險的補(bǔ)貼金額達(dá)到了2093億元。這一數(shù)字是20中國GDP的2%多。

中國勞動和社會保障部的官員透露，一些地方在支付退休職工的養(yǎng)老金時經(jīng)常出現(xiàn)困難，不能按時發(fā)放，因?yàn)樗麄凁B(yǎng)老金賬戶里的錢不足以支付退休人員的養(yǎng)老金，這使得中央財政不得不拿出更多的錢來注入養(yǎng)老基金，以保證退休人員都能拿到足額的養(yǎng)老金。

中國是一個正在走向老齡化的國家，2000年中國進(jìn)行第五次全國人口普查后顯示，全國60歲以上的人口達(dá)1.3億，65歲以上人口占人口總數(shù)的7%。中國國家人口研究中心預(yù)測，2030年前后，中國60歲以上的老齡人口預(yù)計將增至4億左右。養(yǎng)老金支付出現(xiàn)問題，將使走向老齡化的中國面臨新的困難。

問題出在哪?

中國退休職工的養(yǎng)老金由兩部分組成，一部分是社會統(tǒng)籌金，也就是由國家和企業(yè)每年按一定比例拿出一部分錢，來支付養(yǎng)老金;另一部分是個人賬戶，參加養(yǎng)老保險的人開設(shè)一個個人銀行戶頭，由職工和企業(yè)每月按比例共同交納一定的保費(fèi)存入個人賬戶，到退休后再支取。

中國養(yǎng)老保險金支付難，問題主要出在了養(yǎng)老保險的個人賬戶上。許多退休職工的個人賬戶基本都是空的，沒有錢。

據(jù)勞動和社會保障部的資料顯示，2000年中國養(yǎng)老保險個人賬戶就已經(jīng)出現(xiàn)了空賬，如今空賬的規(guī)模將累計達(dá)8000億元，而且每年還以1000多億元的速度增加。

中國社會科學(xué)院研究員唐均認(rèn)為，養(yǎng)老金個人賬戶出現(xiàn)空賬都是制度造成的。

1997年之前，中國城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老都是由企業(yè)或者國家來負(fù)責(zé)的。從1997年起，中國建立社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保障制度，個人也開始繳費(fèi)，原則是：社會統(tǒng)籌基金現(xiàn)收現(xiàn)付，用于互助共濟(jì);個人賬戶基金實(shí)行積累，用于職工個人未來養(yǎng)老。

中國國務(wù)院頒發(fā)的一個文件規(guī)定：實(shí)行個人繳費(fèi)前，國企職工的連續(xù)工齡視同繳費(fèi)年限。這意味著，1997年前退休的人員以及1997年前已經(jīng)工作的人員，他們1997年前的個人賬戶并沒有任何積累，是一個“空賬戶”。

而目前領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員中，全部是1997前退休的或者是1997年前參加工作退休的。需要支付退休金，這就形成一個缺口。

據(jù)勞動和社會保障部數(shù)據(jù)，目前中國領(lǐng)取養(yǎng)老金的退休人員4350萬人，而包括4350多萬已退休人員在內(nèi)，中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保人數(shù)只有1.73億人，僅占城鎮(zhèn)人口的30%左右，不及勞動力人口的15%，覆蓋率不到世界水平的一半。撫養(yǎng)比例為4∶1。

近5年以來，職工參加養(yǎng)老保險的人數(shù)平均增速為4.04%，而離退休職工人數(shù)的平均增速為6.64%。由于養(yǎng)老保險基金過去沒有資金積累，現(xiàn)有退休職工養(yǎng)老金的發(fā)放，必須動用現(xiàn)在正在工作的職工所繳納的個人賬戶基金，這種現(xiàn)象使得養(yǎng)老金的供應(yīng)很緊張。

全國社會保障基金理事會副理事長解學(xué)智介紹，目前中國每年的養(yǎng)老金壓力主要發(fā)生在兩方面，一是征繳的養(yǎng)老金收不低支，每年大約在500億～600億元人民幣，一直由中央財政在撥付;二是個人賬戶每年被挪用1000多億元用于統(tǒng)籌， 20個人賬戶缺口已經(jīng)積累到7400多億元人民幣。

中國社會保障基金理事會理事長項懷誠引用世界銀行的一份報告認(rèn)為，隨著中國人口老齡化速度的加快，按照目前的制度模式，2001年到2075年間，中國基本養(yǎng)老保險的收支缺口將高達(dá)9.15萬億元。

中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院社會保障研究所所長李紹光教授研究認(rèn)為，在1997年之前和之后新舊養(yǎng)老制度的轉(zhuǎn)軌過程中，產(chǎn)生了約8萬億元人民幣的養(yǎng)老金債務(wù)總額。

如果僅靠當(dāng)期征繳的養(yǎng)老保險金和財政補(bǔ)助來維持養(yǎng)老金的支付，養(yǎng)老保險金的缺口將越來越大。中國養(yǎng)老保險制度能否可持續(xù)發(fā)展，已成為擺在中國政府面前的一大問題。

賬戶改革

2006年1月1日起，中國對原來的養(yǎng)老保險制度作出改革，職工養(yǎng)老金個人賬戶將全部由個人繳費(fèi)形成，每月賬戶存入金額為個人工資的8%。而在此之前，職工養(yǎng)老金賬戶為個人工資的11%，其中個人繳費(fèi)8%，所在單位繳費(fèi)3%。改革之后，單位繳費(fèi)不再存入個人賬戶，而是轉(zhuǎn)入社會保障基金。為了應(yīng)對人口老齡化，2000年中國建立了全國社會保障基金，目前它的規(guī)模是1800-1900億元，其中三分之二以上來自中央財政撥款。

這是中國政府為解決個人賬戶空賬問題而做的一次改革，其目的是讓每個人的賬戶都有錢。從2001年起，中國在遼寧省就進(jìn)行了改革試點(diǎn)，目前向全國推廣，看來這種方法被負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險工作的勞動保障部所看好。

“做實(shí)個人賬戶，積累基本養(yǎng)老保險基金，是應(yīng)對人口老齡化的重要舉措�！眲趧雍蜕鐣�保障部部長田成平說。

這次改革還對基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法進(jìn)行了新的規(guī)定，對不同時間參保的職工，有不同的規(guī)定，即“老人”老辦法、“新人”新辦法、“中人”逐步過渡。

“老人”是指2006年1月1日前已經(jīng)離退休的參保人員，仍按原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時隨基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險待遇。

“新人”是指1997年養(yǎng)老保險制度實(shí)施后參加工作的職工。“新人”繳費(fèi)年限累計滿15年，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金�；�本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄�工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

“中人”是指1997年養(yǎng)老保險實(shí)施前參加工作，2006年1月1日后退休的參保人員。繳費(fèi)年限累計滿15年的“中人”，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金計算標(biāo)準(zhǔn)為職工1997年工作年限的總繳費(fèi)工資指數(shù)化的1.4%，但具體還得由各地政府按照待遇水平確定。對于達(dá)到退休年齡但繳費(fèi)年限累計不滿15年的人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金;個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系。

能有多大作用?

顯然這次養(yǎng)老金賬戶改革與中國面臨的巨額的養(yǎng)老金缺口有關(guān)。

按規(guī)定，企業(yè)一般要按人均工資的22%繳費(fèi)養(yǎng)老保險，其中3%進(jìn)入了職工個人賬戶19%進(jìn)入社�；�金。如今由于養(yǎng)老金短缺，這3%改存入了社�；�金，以便于統(tǒng)籌安排。

20全國職工的平均工資為1.6萬元人民幣，按目前增長水平，2006年不可能超過2萬。那每個月按增加3%算，1.73億參保人數(shù)，養(yǎng)老基金增加了13億，一年多增加150多億元，相對于每年500-600億的支付缺口，減少了近25%-30%左右。

這一改革還有一個最大的好處，就是中國養(yǎng)老保險可以實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變，及早進(jìn)行基金準(zhǔn)備，以承接老齡化高峰時養(yǎng)老金支付的壓力，有利于應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)。

但是這一改革卻在參保者中引起了不滿。雖然勞動保障部一再強(qiáng)調(diào)：職工退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)不會降低，還是有相當(dāng)多的人不相信。因?yàn)樗麄兛吹降氖牵瑐�人賬戶里的錢少了。

在勞動和社會保障部公布了養(yǎng)老保險新方案之后�！吨袊�青年報》社會調(diào)查中心調(diào)查顯示，人們對僅靠養(yǎng)老金維持退休后的生活普遍缺乏信心，57%的人覺得養(yǎng)老還得“靠自己另外攢錢”。92.1%的受訪者對自己“走不動以后”的生活感到焦慮，而37%的人認(rèn)為退休后自己生活水平將“嚴(yán)重下降”。

另據(jù)《廣州日報》在廣州市調(diào)查所做的報道，一些市民稱：“寧愿每月自己在儲蓄罐里放上50元，也不愿意交養(yǎng)老保險。”

調(diào)查顯示，人們最擔(dān)心的有兩點(diǎn)，一是由于養(yǎng)老保險個人賬戶處于空賬運(yùn)行狀態(tài)，在職職工所繳納的養(yǎng)老金不得不用來支付當(dāng)期的退休金。其次，公眾即便足額拿到了養(yǎng)老金，但生活水平比起退休前肯定會下降不少。他們認(rèn)為，就目前情況而言，個人賬戶既無法作實(shí)也沒有必要做實(shí)。因?yàn)楝F(xiàn)在養(yǎng)老保險基金尚無有效的增值保值手段，“空賬”做實(shí)后資金還要存在銀行里形成實(shí)際上的貶值。

由于以上的擔(dān)心，很多人并不愿意主動參加養(yǎng)老保險。而解決養(yǎng)老金缺口目前最重要的不僅是賬戶的改革，還應(yīng)該是養(yǎng)老保險覆蓋面的擴(kuò)大，只有參加養(yǎng)老保險的人多了，才能保證養(yǎng)老金的供應(yīng)。如果賬戶改革帶不來參保人數(shù)的增加，那也不會有多大作用。

看來中國的養(yǎng)老保險如何取信于民，還需要做更多的工作。(記者 蘭辛珍)