一、財(cái)務(wù)部工作制度

在公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，搞好財(cái)經(jīng)管理工作。

、資金預(yù)算制度
（） 根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。
（） 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。

、資金控制制度
根據(jù)采購資金計(jì)劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。

、財(cái)務(wù)控制制度
（） 應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（） 各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財(cái)會人員要相互制約。出納與會計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，一般一一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊規(guī)定制度。

、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
（）中心主任或部主任指（）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
（）稽核人員對所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任，（）應(yīng)保守秘密，（）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（）賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
（）財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（）其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

、采購物料付款制度
（）財(cái)務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（）（或訂單）”“材料驗(yàn)收報告表”，（）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（）如果屬分批驗(yàn)收的，（）財(cái)務(wù)部在接到一批物料驗(yàn)收報告表后，（）按前次程序辦理。
（）對于購入材料須試車檢驗(yàn)者，（）其訂立合同（）部分，（）依合同（）規(guī)定辦理付款；未訂合同（）部分，（）依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
（）短交應(yīng)補(bǔ)足者，（）財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
（）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款，（）否則僅依定貨數(shù)付款。
（）財(cái)務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（）辦事人員不（）得拖延。
、會計(jì)檔案管理制度
（）本中心的會計(jì)憑證、賬簿、報表、會計(jì)文件和其他有 保存價值的資料，（）均應(yīng)歸檔。
（）會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（）標(biāo)（）明月份、季度、起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（）由有關(guān)人員簽名（）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（）分類填制目錄。
（）會計(jì)檔案不（）得攜帶外出，（）凡查閱、復(fù)（）制、摘錄檔案，（）須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。

崗位職責(zé)
、部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
（）主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財(cái)源，（）有效的使用資金。
（）進(jìn)行采購成本費(fèi)用的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi)，（）節(jié)約費(fèi)用，（）提高經(jīng)濟(jì)效益。
（）建立健全會計(jì)核算制度，（）利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)項(xiàng)采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
（）嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，（）規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險，（）協(xié)助中心主任搞好資 金制度。
（）承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
、會計(jì)主管崗位職責(zé)
（）嚴(yán)格按照《會計(jì)法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財(cái)務(wù)管理制度，（）組織好會計(jì)核算工作。
（）按照公司的經(jīng)營計(jì)劃組織編制度財(cái)務(wù)計(jì)劃，（）促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指（）標(biāo)（）的實(shí)現(xiàn)和完成財(cái)務(wù)會計(jì)工作任務(wù)。有效的組織會計(jì)日�？刂婆c監(jiān)督，（）實(shí)行會計(jì)指（）標(biāo)（）歸口分級管理，（）層層落實(shí)，（）嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出。
（） 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、管理的要求和會計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際，建立會計(jì)核算體系，合理組織會計(jì)核算工作。并加以控制，確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的作用。
（） 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報表、費(fèi)用支出報表、度決算報表的組織編報工作。
（） 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅(jiān)持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
、資金主管崗位職責(zé)
（）貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法令政策，（）嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。
（）負(fù)責(zé)采購中心運(yùn)營資金的籌集及管理工作，（）制定資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（）負(fù)責(zé)資金的核算與管理，（）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計(jì)劃執(zhí)行情況，（）合理調(diào)動資金，（）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（）盡量減少銀行貸款。
（）組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（）按月、季、度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，（）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（）負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
、結(jié)算主管崗位職責(zé)
（）嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)會計(jì)制度，（）遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（）具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項(xiàng)的結(jié)算工作，（）及時回收款項(xiàng)，（）并按月編制材料結(jié)算月報表。
（）組織編制實(shí)際用料比較表，（）分析采購資金的使用情況。
（）負(fù)責(zé)組織審核憑證，（）監(jiān)督各種結(jié)算方式，（）檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
（）及時掌握備（）用金的情況，（）嚴(yán)格控制管理好備（）用金。
（）及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，（）保證資金安全。
（）負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計(jì)提工作，（）及時提供勞動工資計(jì)劃分析資料。
（）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
、出納員的崗位職責(zé)
（）掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（）辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（）掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
（）匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（）核對雙方往來金額。
（）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
、材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計(jì)憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
、流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實(shí)安排流動資金使用計(jì)劃。
按、季、月分別編制流動資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項(xiàng)，及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
、結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng)，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償，對確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費(fèi)，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項(xiàng)往來款項(xiàng)設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
、工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計(jì)劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計(jì)劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計(jì)算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計(jì)劃的使用情況，及時提供勞動工資計(jì)劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提等工作。
、總帳報表崗位職責(zé)
（）按照國家會計(jì)制度，（）正確設(shè)置和使用會計(jì)科目、會計(jì)賬戶和會計(jì)賬簿，（）建立健全原始憑證和記帳憑證。
（）及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，（）做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作。
（）按時編制財(cái)務(wù)報表，（）編制財(cái)務(wù)情況說明書，（）具體組織上報全部財(cái)務(wù)會計(jì)報表。
（）督促出納及時繳納各項(xiàng)應(yīng)交款項(xiàng)，（）督促有關(guān)會計(jì)做好往來款項(xiàng)的清查。
（）按月總結(jié)財(cái)務(wù)活動，（）按時編制提供財(cái)務(wù)分析報表及資
（）按月（或季、）度整理、裝訂各種會計(jì)檔案資料，（）按照會計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（）保管好有關(guān)會計(jì)資料。