、報銷程序。

經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷。

借款制度

為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。

、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務會計審核，總經(jīng)理簽字批準。

、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內(nèi)歸還。

、借款程序。

填寫借款單——財務會計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款

支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務。

、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

二、發(fā)票管理

.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

三、印鑒管理

、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。

（）財務專用章由財務會計保管。

（）留存銀行私人印鑒章由出納保管。

、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

現(xiàn)金管理制度

、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。

（）員工工資、津貼。

（）各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。

（）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

（）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（）結(jié)算起點（元）以下的零星支出。

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應當以支票進行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。

、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。，