為深入貫徹落實省財政廳、市財政局、縣財政局關于加強財政內部控制工作的文件精神，切實提高我局風險防控能力和內部管理水平，現提出如下實施方案：

一、指導思想

貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效管理中存在的各類風險，建立健全內部約束機制。以落實好權責一致、有效制衡，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協調又相互制約。以推進內部控制制度體系建設、內部控制執(zhí)行體系建設、內部控制信息化建設為目標，與依法理財、廉政建設、城鄉(xiāng)建設管理事務緊密聯系，努力提高工作質量，提升管理水平，保證干部隊伍廉潔高效。

二、遵循原則

1.與依法治國相結合的原則。

在履行行政職責、實施行政行為過程中，嚴格遵循有關法律和行政法規(guī)。

2.與廉政建設相結合的原則。

貫徹落實《準則》、《條例》等黨紀黨規(guī)，從源頭上落實黨風廉政建設主體責任，進一步推進一崗雙責，建立廉政警戒防線。

3.同日常管理相結合的原則。

在城鄉(xiāng)建設規(guī)劃與管理、新聞宣傳、政務公開、公文處理、檔案管理、保密、安全保衛(wèi)等日常工作中，建立、完善和執(zhí)行相關規(guī)定。

三、工作目標

1.推進內部控制制度體系建設。

深入梳理預算編制、預算執(zhí)行、城鄉(xiāng)建設規(guī)劃與管理等業(yè)務重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。

2.推進內部控制執(zhí)行體系建設。

建立公平有效的內部控制考評機制�？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系；建立嚴格的檢查問責機制。

3.加強內部控制信息化建設。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、逐步完善”的原則，建設覆蓋業(yè)務系統(tǒng)的內部控制監(jiān)督管理工作平臺，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入業(yè)務生產系統(tǒng)、專項業(yè)務系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)督，對內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

四、方法步驟

按照省、市、縣財政要求，清澗縣環(huán)境保護局要于12月底前完成內部控制制度的建立和實施工作。

(一)成立內部控制組織管理架構(10月)

加強組織領導，建立內部控制組織管理架構，成立內控委員會(以下簡稱內控委)、明確內控委領導和委員構成，明確內控委下設的辦公室(以下簡稱內控辦)、內控辦成員的職責分工；建立分工明確、責任清晰、齊抓共管的內部控制組織管理架構。

(二)加強學習、宣傳和培訓(10月中旬)

領導班子要帶頭認真學習制度，帶頭嚴格執(zhí)行制度，帶頭自覺維護制度，要牢固樹立內部控制理念，加大宣傳教育力度。

(三)推進各項制度建設工作(11月底)

局屬各單位、各股室要安排專人對職責范圍內的法律法規(guī)和政策制度分別進行梳理，局屬各單位、各股室要進一步梳理崗位職責和業(yè)務流程，做好基礎準備工作。由內控辦負責制訂《清澗縣環(huán)境保護局內部控制工作的實施方案》、《清澗縣環(huán)境保護局內部控制領導小組議事規(guī)則》、《清澗縣環(huán)境保護局關于成立內部控制工作機構的通知》，由辦公室制訂《清澗縣環(huán)境保護局內部控制基本制度(試行)》等制度。分別由相關股室牽頭組織制訂《法律風險內部控制辦法》等八個專項內部控制辦法，并由股室負責人把關，報主管領導審簽，上報內控委研究決定并發(fā)布。具體分工：《法律風險內部控制辦法》由內控辦牽頭制訂；《政策制定風險內部控制辦法》由內控辦制訂；《預算編制風險內部控制辦法》由財務組牽頭制訂；《預算執(zhí)行風險內部控制辦法》由財務組牽頭制訂；《公共關系風險內部控制辦法》由辦公室牽頭制訂；《機關運轉風險內部控制辦法》由辦公室牽頭制訂；《信息系統(tǒng)管理風險內部控制辦法》由辦公室牽頭制訂；《崗位利益沖突風險內部控制辦法》由辦公室牽頭制訂。

(四)督導檢查、驗收總結工作(12月底)

根據推進內部控制的方法步驟，由內控辦抽調專人對各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。內控委將對制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。

(五)建立內部控制執(zhí)行體系長效機制

由局辦公室牽頭，組織建立內控考評體系，與現有年度工作考核有機結合，建立公平有效的內部控制考評機制，報內控委商定后下發(fā)執(zhí)行。由內控辦組織，通過工作實踐進一步明確、細化各級內控管理機構的責任，督促局屬各單位、各股室堅持不懈抓好內部控制制度實施，對出現的風險及時整改、留案備查，對存在的問題進行問責。由內控辦牽頭，內外結合，建立內控有效性驗證機制，內控辦利用對外監(jiān)督檢查、外部審計的結果和財政內部監(jiān)督的檢查評價結果，發(fā)現和驗證局屬各單位、各股室內控存在的問題，與問題整改相結合，促進內部控制制度進一步完善。局屬各單位、各股室在職責范圍所涉及的法律法規(guī)、政策制度、崗位設置、崗位職責等發(fā)生變化時，要將有關情況報市內控辦，并進一步完善內部控制制度，報內控委審定同意后，將此項工作形成制度執(zhí)行。

五、工作要求

1.充分認識加強內部控制的重要性和必要性，增強開展內控工作的自覺性。加強內部控制建設，是落實黨的十八屆四中全會精神建設法治政府的客觀要求，也是從源頭上落實黨風廉政建設主體責任，貫徹《準則》和《條例》的重要抓手，對于建立健全權力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權、限制公共權力濫用、有效避免政策制定和城鄉(xiāng)規(guī)劃與管理過程中的行政風險、法律風險與廉政風險等方面具有重要意義。縣環(huán)境保護局要牢固樹立內控理念，盡快實現由“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，將內控意識貫徹于日常工作中，有效防控住建業(yè)務及管理中的各類風險，提高工作效率。

2.加強組織領導，落實責任，順利推進內部控制工作。局屬各單位、各股室主要負責人是內部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心策劃、周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。局屬各單位、各股室，結合實際業(yè)務，參照我局《實施方案》，按步驟要求加快各項制度的建立，順利推進內控工作，并將有關制度上報局內控辦。局屬各單位、各股室要無條件服從內控辦和牽頭股室的工作安排，按一個基本制度和專項控制方法要求，積極謀劃自身內控工作，科學合理制訂方案。要組織專人負責內部控制工作，工作要認真、仔細和負責，按時保質完成各自工作任務。

3.加強統(tǒng)籌協調，合力推進內控工作。構建環(huán)保系統(tǒng)內部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，是縣環(huán)境保護局各部門的共同責任。我局將結合編制“十三五”規(guī)劃，科學籌劃內部控制建設工作，根據當地實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，支持先行先試，形成完善的內部控制體系，實現內控工作的規(guī)范化和制度化�？h環(huán)境保護局將適時組織調研、座談，在全系統(tǒng)范圍內交流好經驗、推廣好做法，全面提高環(huán)保各部門的內部管理水平。內控辦、局各科室、辦公室要在內控委的領導下，加強組織協調，積極溝通配合，按一個基本制度和專項辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到單位、股室和人，確保內部控制工作的完整、科學和有效。